Her şirkette, yapılan satışların yanı sıra üretilen giderlerin bir raporunu hazırlarken elde edilen karı bilmemize izin veren bir fark elde edilir.
Yukarıdaki, belirli bir dönemde öngörülen nakit girişleri ve çıkışları veya nakit akışı olarak da bilinir ve işletmenin belirli bir dönemde çalışması için gereken nakit miktarını bilmek amacıyla gerçekleştirilir. bir hafta, ay, çeyrek veya yıl.
NAKİT AKIŞI İZİN VERİR:
Nakit fazlası olduğunda en iyi kısa vadeli yatırım mekanizması kararını verin.
Sahibin kaynaklarını yönetmek veya gerektiğinde söz konusu kıtlığı kapsayan ve şirketin sürekli işletilmesine izin veren krediler almak için gerekli prosedürleri başlatmak gibi nakit sıkıntısı olduğunda fon kaynağını tanımlamak için gerekli önlemleri alın.
Daha önce edinilen krediler ne zaman ve hangi miktarda ödenmelidir.
Şirketin faaliyet göstermesini sağlamak için önemli miktarda para ödemesi ne zaman yapılır.
İkramiye, tatil, kar paylaşımı vb. Gibi çalışanlara ek avantajlar sağlamak için ne kadar kullanılabilir
Şirketin normal işleyişini etkilemeden kişisel işler için ne kadar nakit kullanılabilir?
NAKİT AKIŞ DÖNGÜSÜ
Nakit akış döngüsü üç temel likidite faktörü ile belirlenir:
Envanter dönüşüm süresi
Alacak hesaplarının dönüştürülmesi
Ödenecek hesapların ertelenmesi
NAKİT BİLETLERİ
Pozitif akışlar, şirkete giren veya kazanç sağlayan parayı temsil eden, üçe sınıflandırılan ve aşağıda belirtilen kalemler olarak da adlandırılır.
İşletme nakit akışları için kayıtlar:
Mal satışlarının toplanması veya hizmetlerin sağlanması.
Alacak hesaplarının tahsili.
Faiz toplama ve yatırım getirileri.
Yatırım veya finansman faaliyetlerinden kaynaklanmayan diğer tahsilatlar.
Yatırım nakit akışları için girişler:
Yatırım, mülk, tesis ve ekipman ile diğer sabit varlıkların satışından tahsil ediyorum.
İşletme tarafından verilen kısa veya uzun vadeli kredi tahsilatları.
Yatırım veya finansman faaliyetleriyle ilgili diğer masraflar.
Nakit akışlarını finanse etmek için girişler:
Katkı artışları veya katkıların yer değiştirmesi için alınan nakit.
İşletmenin işleyişi ile ilgili tedarikçi ve alacaklılarla yapılan işlemlerden farklı olarak kısa ve uzun vadede alınan krediler.
İşletme ve yatırım faaliyetleriyle ilgili olmayan diğer nakit girişleri.
NAKİT ÇIKIŞLAR
Negatif akışlar olarak da adlandırılan nakit çıkışları, şirketin masraflarını temsil eden kalemlerdir, aşağıda belirtilen üç gruba ayrılırlar.
İşletme nakit akışları için çıktılar:
Üretim için hammadde, malzeme ve mal alımı için nakit ödeme.
Kısa vadeli faturaların ödenmesi.
Alacaklılara ve çalışanlara ödeme.
Borç verenlere faiz ödenmesi.
Yatırım veya finansman faaliyetlerinden kaynaklanmayan diğer ödemeler.
Yatırım nakit akışları için çıktılar:
Yatırımlar, maddi duran varlıklar ve diğer duran varlıklar için yapılan ödemeler.
Kısa ve uzun vadeli kredilerin ödenmesinde yapılan ödemeler.
Yatırım veya finansman faaliyetlerinden kaynaklanmayan diğer ödemeler.
Nakit akışlarını finanse etmek için çıktılar:
Ekonomik varlığın niteliğine bağlı olarak temettü ödemeleri veya eşdeğeri.
Nakit katkıların geri ödenmesi.
Nakit katkı geri alımı.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerin ödenmesi.
İşletme ve yatırım faaliyetleriyle ilgili olmayan diğer ödemeler.
HER DÖNEMDE NAKİT DENGESİ
Bu, her periyottaki dengeyi ifade eder, bunu ağırlık miktarlarında gösterir, örneğin:
Toplam Bakiye Net Girdileri / Çıktıları İşletme Faaliyetleri
NAKİT YÖNETİMİ İÇİN DÖRT TEMEL İLKE
BİRİNCİL İLKELER: »Mümkün olduğunda nakit girişleri arttırılmalıdır» Örnek:
- Satış hacmini artırmak, - Satış fiyatını artırın
- Satış karmasını iyileştirmek (en yüksek katkı payına sahip olanları teşvik etmek) - İndirimleri ortadan kaldırmak.
İKİNCİ İLKE: "Mümkün olduğunda nakit girişleri hızlandırılmalıdır" Örnek:
- Nakit satışlarını artırın
- Müşterilerden avans isteyin
- Kredi koşullarını azaltın.
ÜÇÜNCÜ PRENSİP: »Mümkün olduğunda para çıkışları azaltılmalıdır» Örnek:
- Daha iyi koşulları görüşün (tedarikçilerle fiyat indirimi)
- Üretimdeki ve şirketin diğer faaliyetlerindeki atıkları azaltmak.
- İşleri ilk seferinde doğru yapın
(Kaliteye sahip olmamanın maliyetini azaltın) DÖRT İLKE: «Mümkün olduğunda para çıkışları ertelenmelidir» Örnek:
- Tedarikçilerle mümkün olduğunca görüşün.
- Envanterleri ve diğer varlıkları ihtiyaç duydukları en yakın zamanda edinme
Orijinal dosyayı indirin
