Elinde fazla nakit bulunan şirketlerin çoğunun bu nakit kaynaklarının etkin yönetimine ihtiyacı olacaktır.
Nakit akışı yönetiminin amacı yatırım ve tüketim için mevcut akışları en üst düzeye çıkarmaktır. Verimli nakit yönetimi aynı zamanda belirli bir nakit bakiyesinin daha yüksek hacimli işlemleri desteklemesini sağlar.
Ticaret şirketleri yatırım yapabilen fonlar ararken, müşteriler genellikle mümkün olduğunca yüksek bir alım hacmi elde etmeye çalışıyorlar.
Nakit akışı yönetiminin temelleri
Girişimciler hareketlerini bankaya mümkün olduğunca kolaylaştırmaya ve bankanın dışına yapılan ödemelerde mümkün olduğunca geciktirmeye çalışırlar.
İdarenin mali rolü
Nakit akışlarının mali yönetiminden sorumlu kişi tarafından izlenecek strateji nispeten basittir. Çekler mümkün olan en kısa sürede yatırılır, hesap ödemeleri finans ücretleri yapılmadan mümkün olduğunca geciktirilir.
Kredi kartları ve kredi hesapları bu açıdan özellikle yararlıdır, çünkü satın alma ve ödeme arasındaki süre sonraki aylarda olabilir. Ancak, hem şirketin hem de müşterinin esasen birisine " maliyet kredisi " sağlamadığı zamanı en aza indirmeye ve kendi "maliyet kredisi" ni en üst düzeye çıkarmaya çalıştığı unutulmamalıdır.
Şirkette bu bölümün başkanları aşağıdaki faaliyetleri mümkün olduğunca etkili bir şekilde yürütmeye çalışmalıdır.
Nakit kurtarma
Şirketler nakit makbuzlarını birkaç farklı yöntemle hızlandırmaya çalışırlar; genellikle ödeme yapan müşterilere nakit indirimler sunarlar.
İşletmeler ayrıca bir ödemenin yapıldığı zaman ile bu kaynakların kullanılabilir olduğu zaman arasındaki süreyi azaltmaya çalışır. Zamanı azaltmanın bir yöntemi, belirlenen gereksinimlerle başa çıkmak için bir alanın kurulmasını içerir.
Birçok farklı banka hesabı olan büyük şirketlerin, fazla birikmemeleri için her bir hesabın bakiyesine dikkat etmek için özel dikkat göstermeleri gerekir.
Ödeme kontrolü
Ödemelerin dikkatli kontrolü, etkin nakit akışı yönetiminin diğer bir yönüdür. Küçük işletmeler, ödemeleri karşılamak için yeterli paraya sahip olana kadar beklemek için ödeme yapmaları gerektiğinde genellikle zaman ayırırlar. Tüm şirketler mümkün olduğunca erken ödemeleri önlemek için ödemeler üzerinde kontrol sahibi olmaya çalışır.
Verimli nakit yönetimi, faturaları ödeyen birçok yerel birim, ülke içinde ve yurt dışında belirli sayıda banka hesabı ve müşteriye sahip büyük şirketler için daha zordur, bu nedenle bu tür şirketlerin çoğunda uzman departmanlar oluşturulur. Bölgede kuruluşun nakit akışlarını sürekli olarak izliyorlar.
Şirketin banka hesaplarından herhangi birindeki gereksiz fazla nakit, faiz geliri elde etmek için yatırılabilir.
Nakit akışlarını yönetme yöntemleri
İşletmenin büyüklüğü ve faaliyetlerinin karmaşıklığı ne olursa olsun, nakit yönetimi yöntemlerini analiz etmek için temel bir yaklaşım kullanılabilir. Başka bir deyişle, daha verimli nakit yönetiminde yer alan maliyetleri, serbest nakitten elde edilen faydalarla karşılaştırın.
Tüm nakit yönetimi yöntemleri, bankalara ödenen faiz, finansal yöneticiler tarafından harcanan zaman, personel maaşları ve yeni yöntemin uygulanmasıyla ilgili olanlar gibi bazı maliyetleri içerir.
Bu maliyetlere karşı, nakit akışlarının yönetimini daha verimli hale getirmek için yöntemin uygulanmasıyla elde edilen faydalar değerlendirilmeli, bu menkul kıymetlere ya da menkul kıymetlere yapılan yatırımlar için nakit kar ile ölçülmelidir. ödenebilir hesaplar.
Metodoloji değerlendirmesi
Değerlendirmede sunulan sorun, nakit geliri ve bunların temsil edebileceği maliyetlerin tahmini açısından ortaya çıkmaktadır. Şirketin şu şekilde belirlediği bir net gelir elde edeceğini düşünüyorsanız:
Yıllık nakit makbuzları genellikle tahmin edilmektedir tarafından ilk şirket tarafından sağlanan kılıfı belirleme, serbest kutunun günlük ortalama ardından yılın ve her ay için belirlenen yani mali yöneticisi bu durumda nasıl kullanılacağını belirlemek gerekir.
Normalde, kutu menkul kıymetlere geçici yatırım yapmak veya kısa vadeli kredileri azaltmak için kullanılır; Her durumda, kutunun şirkete faiz geliri sağladığı düşünülebilir. Dolayısıyla, belirli bir aydaki duruma bağlı olarak, kısa vadeli yatırımlar için aylık faiz oranı veya kısa vadeli krediler için faiz oranı, nakit geliri elde etmek için ayın ortalama günlük bakiyesini çarpmak için kullanılır. ay.
On iki aylık bir dönemde nakit gelir eklenir, yıllık geliri tahmin etmek için bu, günlük dalgalanmalardan dikkate alınan, aylık dalgalanmalardan geçen ve yıllık dalgalanmalara ulaşan paranın doğru bir değerlendirmesini yapmak ve doğru bir şekilde değerlendirmek için yapılır..
Yıllık Nakit Maliyetler çalışma, uygulama ve yeni yöntemin kontrolünü kullanılacak dahil yönleri belirlenir, bunlar değerlendirilir ve yöneticiler veya şirketin mali yöneticileri tarafından incelenir. Mantıksal olarak, gelir yıllık maliyetleri aşarsa, yöntem uygulanmalıdır.
