Daha fazla satış her zaman daha fazla kâr değildir. Daha fazla kâr her zaman daha fazla servet değildir. Finansal Tablolarda gösterilen kazançlar nerede? Gelir Tablosunun kazanç sunduğunu gördüklerinde, müşterilerim tarafından en sık sorulan sorulardan biridir; ancak fonlar şirketin tüm taahhütlerini yerine getirmek için yeterli değildir.
Bu Muhasebeci, tüm faturalarımı ödemek için likidite problemlerim varsa kar olduğunu nasıl söyler?
Bu talihsiz bir durumdur, ancak sıklıkla büyük operasyonları olan orta ve büyük şirketlerle karşılaşıyorum; ancak karar verme ve yönetim kontrolü için çok az zamanında, güvenilir ve yararlı finansal bilgiye sahip girişimcilerle.
Aynı işadamı dikkatsiz olabilir, çünkü günlük operasyonlar onu emer.
İşveren mali kısmı uygun şekilde bir çalışma ekibine devreder. Şirketin bu departmanı, şirketin büyüklüğüne bağlı olarak Muhasebe Departmanı veya Finans Bölümü'dür.
Mali İşler Müdürü (şirket orta-büyükse), Genel Muhasebeci, Sayman ve Muhasebe Asistanlarından oluşan bu çalışma ekibi, istenen sonuçlar için kararlı, yetenekli, yetkin, disiplinli, odaklanmış ve sorumlu kişilerden oluşmalıdır.
Bu kişilerin girişimci, Yönetim Kurulu ve şirket ortakları için hazırladıkları finansal bilgiler, daha önce de söylediğim gibi, güvenilir ve zamanında olmalıdır.
Şirketinizin Yöneticisi olarak verdiğiniz kararların kalitesi tamamen elinizin altında olan bilgilerin kalitesine bağlıdır. Kötü bilgi, kötü kararlar.
Bu kısa makalede, karar vermeyi ve yönetim kontrolünü desteklemek için Muhasebecilerin her ay teslim etmesi gereken üç ana aracı özet ve basit bir şekilde sunmak istiyorum.
“Gelişmiş Girişimciler için Finans” kitabımda (mümkün olduğunda sizi bilgilendireceğim) Bu araçları, diğer bilgi ve yönetim kontrol mekanizmalarının yanı sıra daha ayrıntılı olarak sunuyorum
Finansal Durum Dengesi
Şirketinizin muhasebecisinin hazırlaması gereken bir rapordur.
Şirketin farklı varlıklarını veya varlıklarını önceden belirlenmiş bir sırayla detaylandırır:
- Nakit ve banka bakiyeleri Alacaklar Stokları Arazi, maddi duran varlıklar vb.
Ayrıca, şirketin üçüncü taraflarla olan yükümlülüklerini de sunar:
- Tedarikçilere ve diğerlerine ödenecek hesaplar Devlet ve kurumları ile borçlar Banka kredileri.
Son olarak, şirketin sermaye katkısını ve sermayesini sunar:
- Abone olunan ve ödenen sermaye stoku
Ortaklar tarafından yapılan olağanüstü katkılar.
Ortaklar tarafından henüz geri çekilmemiş olan şirketin birikmiş karları.
Bu bilgi ortaklar için çok değerlidir, çünkü şirketin "defter değeri" nı bilmelerini sağlar. Bir muhasebeyi diğerine yakın olarak karşılaştırarak, şirketin gelişip gelişmediğini ve değerinin arttığını bilirler.
Şirketin Muhasebecisi bu bilgileri onaylamalıdır.
Muhasebenin her zaman denetlenmesini öneriyorum, özellikle şirketler büyüdükçe ve birkaç ortak olduğunda.
Tabii ki, şirketin sadece bir ortağı olsa bile bu mali rapor esastır.
Gelir tablosu
Bu raporda, ortaklar şirketin karlı olup olmadığını bileceklerdir. Muhasebeciler resmi olarak, her yıl Bilanço ile birlikte sunmalıdır; ama benim tavsiyem hem bu hem de öncekinin her ay üyelere sunulması ve sunulması.
Bilgiler bir döneme karşılık gelir: bir ay, bir yıl.
Aşağıdakileri gösterir:
Şirketin net satışları.
Bu Satışların Maliyeti
Değişken işletme maliyetleri
Katkı payı veya brüt kar.
Sabit satış ve idari giderler.
Finansal giderler
Şirketin net geliri.
Kar üzerinden alınan vergi.
Ortaklar için Yardımcı.
Bu kâr her zaman nakit veya cari hesaplarda olmayacaktır; ama şunu gösteriyor:
- İşletmenin yönetildiği verimlilik Operasyonel karlılık Yatırımın geri dönüşü.
Gelir Tablosu şirketin kar veya zararlarını gösterir. Yıl boyunca sonuçlar büyük ölçüde değişmektedir. İlk olarak satışların değişkenliğinden dolayı, katkı payı marjı ve birçok kez olağanüstü masraflar için.
Bununla birlikte, bir ayı diğeriyle karşılaştırmak her zaman yararlıdır. Daha da iyisi, bu yılın aynı ayını bir önceki ayla karşılaştırdığınızda.
Şirketinizin Muhasebecisi, bu bilgileri geniş çapta sunması ve açıklaması gereken kişidir.
Nakit Akışı Tablosu
Muhasebeciler genellikle bu finansal raporu sunmazlar.
Bence öncekilere eşit ya da daha değerli.
Müşterilerime şunları söylüyorum: “Daha fazla satış, her zaman daha fazla kâr değil. Gerçek servet, kârlar nakit akışına dönüştürüldüğünde ortaya çıkar. "
Bir şirketin muhasebesini onaylayan veya dikte eden muhasebeciler, çeşitli isimlere sahip bir rapor hazırlar:
- Fonun Menşei ve Uygulaması Finansal Durumdaki Değişiklik Tablosu.
Her ikisi de çok faydalıdır; ancak kapsamlı finansal eğitime sahip olanlar için.
Girişimciler için Nakit Akışı'nı öneriyorum.
Paranın şirkette bir dönem boyunca nasıl yönetildiğini gösterir: bir ay, bir yıl.
Elbette, bu raporu her ay almanızı tavsiye ederim.
Ayrıca, Yönetim Komitesi her hafta almalıdır.
Aşağıdakileri içerir:
Nakit Gelirleri
- Nakit satışlar için Alacak hesaplarının tahsil edilmesi için Ortakların katkıları için Ortaklardan şirkete verilen krediler için Banka kredileri için
Nakit Giderler
- Nakit alımlar, tedarikçilere yapılan ödemeler, çalışanlara yapılan bordro ödemeleri, devlet ve kurumlara yapılan ödemeler, çeşitli giderlerin ödenmesi, şirketin sahip olduğu kredilerin faizi ve amortismanı için, ortaklara kar ödemeleri için.
Banka hesabı bakiyeleri ve nakit.
Deneyimlerime göre, açıklanan tüm finansal raporların faydasını gördüm; ancak ikincisi mükemmel olmaya devam ediyor.
Girişimcinin paranın nerede olduğunu bilmesi gerekiyor?
Kendi şirketinizin sahibiyseniz, büyüyen bir şirketin başkalarıyla ortaksanız ve bu bilgileri almıyorsanız, şu anda Muhasebe veya Finans Departmanınızı yeniden düşünmelisiniz. Etkileyin çünkü çok "meşgul ve kağıtlarla dolu" geçerler. Hemen harekete geçin. Bir dış Denetim ve Danışmanlık aracılığıyla, çalışanlarınızın ihtiyaç duydukları yere ulaşabilecek nitelikte olduklarından emin olun.
Değerli bilgiler almak için yapmanız gerekeni yapın.
Muhasebe uzmanıysanız ve bu makaleyi okuyorsanız sizi tebrik ediyorum. Kariyerinizde büyüme isteğinizin bir işaretidir. İşinizin misyonunun bir olduğunu, geri kalanının araç olduğunu unutmayın: "Bir şirketin Genel Muhasebecisinin misyonu, girişimciye karar verme ve yönetim kontrolü için güvenilir, zamanında ve yararlı finansal bilgi sağlamaktır."
