Bu makale faktoringi tanımlamayı ve tanımlamayı amaçlamaktadır ve bu yöntem alacak hesaplarının yönetiminde de etkilidir. Finansal aracılar, özellikle banka dışı ve sigorta şirketleri açıklanmaktadır. Faktoring hizmetleri ve türleri ile bunların uygulanmasının avantaj ve dezavantajları açıklanmaktadır. Son olarak, Sol Meliá zincirinde alacak hesapları yönetmenin bir yöntemi olarak faktoring yapısının detayı, bu sürece müdahale eden bağlantıların her birinde durmaktadır.
özet
Bu makalede faktoringin objektif tanımlanması ve tiplendirilmesi gibi, bu yöntem de alınacak hesapların yönetiminde etkilidir. Başta bankacılık ve sigorta kuruluşları olmayan finansal aracılar kendilerini tanımlamaktadır. Faktoring hizmetleri ve türleri ve bunun uygulanmasının avantajları ve dezavantajları açıklanmaktadır. Son olarak, yapı Sol Meliá'da alacak hesapların yönetim yöntemi olarak faktoring kullanımına sahip olan ve bu süreçte yer alan bağlantıların her birini durduran yapı detaylandırılmıştır.
Banka ve banka dışı finansal aracılar olduğunu ve bu yazıda faktoringi banka dışı finansal aracılık yöntemi olarak adlandıracağımızı açıklayarak başlamalıyız.
Banka dışı aracılar arasında aşağıdakileri ayırt edebiliriz:
- Yükümlülükleri para olmasa da sabit bir parasal değere sahip olan ve kolayca paraya dönüştürülebilen banka dışı finansal aracılar.
Bazı ülkelerde, ertelenmiş tasarruf mevduatları ve mevduat sertifikaları ile kaynak toplayan tasarruf kuruluşları (tasarruf bankaları, inşaat kredisi şirketleri) genellikle yavaş hareket eden kredi kullandırmaya izin veren bu alt gruba dahil edilir. orta ve uzun vadede uzun vadeli sabit getirili varlıklar edinir.
Ayrıca vadeli mevduat veya banka veya hisse ihracı yoluyla orta ve uzun vadeli kaynakları artıran ve ilgili taraflara orta ve uzun vadeli finansman sağlayan ve son olarak kredi alan vadeli satış finansman şirketlerini de içerir. kısa ve orta vadede veya vadeli satışları, özellikle dayanıklı tüketim mallarını finanse etmek için mevduat alırsınız.
- Sigorta Kurumları
Bu, aracılık işlevi risk sigorta faaliyetlerine yardımcı olan sigorta şirketlerini de içerir. Bu kurumlar, sigorta şirketlerinin bono, hisse vb.
Bir öncekinden farklı olarak, yükümlülükleriniz sadece ağır kayıplar ve büyük kısıtlamalar ile beklenen süreden (kayıp, emeklilik, ölüm, vb.) Önce paraya dönüştürülebilir.
- Yükümlülükleri sık sık değişebilen parasal değeri olan kurumlar:
Temel olarak, hisse senetlerini ve hisselerini, özellikle hisse senetleri olmak üzere menkul kıymet alımı için kaynak elde etmek amacıyla küçük tasarruf sahipleri arasına yerleştiren fonlar ve yatırım şirketleri.
Faktoringin kökenleri, Birleşik Devletler tarafından Kuzey Amerika'nın sömürgeleştirildiği dönemde, Faktörler metropoldeki şirketlerin ticari temsilcileriyken bulunur.
Genellikle geçen yüzyılın ortalarında Amerika Birleşik Devletleri'nde gerçekleşen daha sonraki bir aşamada, Faktör satış müdüründen kendisini müdürü tarafından verilen faturaları tahsil etmeye adamaktadır.
Daha sonra, söz konusu rakamın en modern yöntemi (Yeni Stil faktoringi) Avrupa'da, tamamlanamayacağı söylenemeyen, ABD'de de geliştirilen ve esas olarak daha geniş bir teklifle karakterize edilen evrimsel bir süreçte kademeli olarak tanıtıldı. satış yönetimiyle ilgili hizmetlerin yanı sıra finansal nitelikte daha da geliştirilmesi.
Faktoring: Müşterinin kredilerinin tamamını veya bir kısmını kredilerin tutarı üzerinden bir yüzde ücret karşılığında Faktöre devredeceği ve ikincisinin, tahsis edilen kredilerin soruşturma, kontrol ve tahsilat hizmetlerini sağlayacağı, Belirli koşullar altında, Müşterinin talebine bağlı olarak Borçluların iflas riski, faiz değişikliklerine tahsis edilen kredi miktarında bir ilerleme kaydeder.
Kredi teminat hizmetleri, tahsilat ve tahsilat yönetimi, fatura portföyünün kontrolü ve şirketlerde satışların finansmanı ile ticari kredilerin tahsis edilmesinin bir birleşimidir.
Faktoring hizmeti, üretim şirketlerini ve tedarikçilerini faturaların tahsil edilmesinden kaynaklanan sorunlardan, iflas risklerinden ve müşterilerin ödeme gücünü araştırma ve hesap tutma ihtiyacından kaynaklanan idari sorunlardan kurtarmayı amaçlamaktadır. uluslararası satışlarda uzmanlaşmış, daha da karmaşık bir problem.
Uygulamada, faktoring sözleşmesi bir finansman aracı olarak bilinir, çünkü en önemli özelliklerinden biri, bu hizmetin kabul edilmesi durumunda Müşterinin borçlandırılan krediler üzerinde avanslar alabilmesidir.
Prensip olarak, Faktoring Şirketinin, sadece şirketin yönetiminde işbirliği yaparak, Müşterinin kredilerinin tahsilatının sadece yöneticisi olarak hareket ettiği nadir varsayımını, bir Finansman Sözleşmesi olarak faktoring düşüncesinden dışlamalıyız.
Bu sözleşmenin bir finansman sözleşmesi olarak sınıflandırılması çok özel olarak anlaşılmalıdır. Gerçekte, bu sözleşme finansman amaçlıdır, çünkü verilen fonlar, taksitli satışların veya leasingin finansmanında olduğu gibi önceden belirlenmiş bir hedefe sahip olduğu için değil, “Finansman” teriminin içerdiği fonların ilerlemesi nedeniyle. “Ve belirttiğimiz gibi, müşterinin finansal yönlerini etkilemek için.
Bu nedenle, faktoring sözleşmesinin yasal niteliğinin, ödünç verilen fonların hedefine değil, sadece bu fonların avansına bağlı olduğu konusunda ısrar etmeliyiz. Finansmandır çünkü belirli operasyonları finanse ettiği için değil, finanse ettiği için.
Prensip olarak sadece finansman olduğunu tahmin edebiliriz. Bu durumda bile, faktoring geri ödemesizse, yani Faktör garanti yükümlülüğünü üstlenirse, Müşterinize ilerlediğiniz para, öncekine bunun bir borcu olmayacaktır, çünkü bu ilerlemeler hiçbir durumda vergiye tabi değildir. faktoring kullanan şirketin yükümlülükleri. Faktoringi geleneksel kredi olanaklarından ayıran temel fark budur.
Faktoringde, avans fonları Müşteri tarafından varlıklarının belirli ve belirli bir kısmını finanse etmek için kullanılmamalıdır. Faktoring sözleşmesi, Müşteri'ye atanan krediler üzerindeki avans avansı lehine seçeneği içerebilir, ancak hiçbir durumda Müşterinin kendilerine vermesi gereken hedefi belirlemez.
Kısacası, bu faktoring operasyonları modsal değildir ve bu nedenle finansman finansman operasyonları olarak sınıflandırılamazlar.
Finansman sözleşmesi yapılandırılırken ortaya konan bir avans anlamında ikinci dönemi anlarsak, fonların bir avansın meydana geldiği rücu ile faktoring işlemleri finansman olarak sınıflandırılabilir.
Faktoring Hizmetleri.
- Müşteri kredi notu. Borçluların% 100 iflas riski kapsamı Tahsilat yönetimi. Atanan fatura portföyünün bilgisayarlı kontrolü Toplama ve varsayılan yönetim. Atama sürecinde tavsiye ve yardım Finansman.
İhracat Faktoringi:
Faktoring sözleşmesi, kredi tahsisine dayanan ticari bir sözleşmedir. Söz konusu sözleşmede, kredi tahsisine dayalı olarak, faktör varlığının (ihracatçı) müşterisi, ticari faaliyetinin kısa vadeli ticari kredilerini (faturaları) faktöre atar veya satar ve bu nedenle, o andan itibaren faktör (faktoring hizmetleri) tarafından üstlenilen faaliyetler ve sorumluluklar.
Faktoring, sadece bir bedel karşılığında ticari bir kredinin satışı değil, aynı zamanda faktör kuruluşunda aldığı kredilerle ilgili ve ayrıca ödenmesi gereken ek hizmetler sağlar.
Faktoring fiyatı iki bileşen içerir:
- Faktör Varlık Komisyonu. (Bu bölümde tüm komisyonları özetliyoruz)
Faktoring sözleşmesi, her zaman ihracatçının borçlunun ödeme gücünden sorumlu olduğu belirli yöntemlerde kredi satışı veya transferini ifade eder, borçlunun (yabancı alıcı) ödeme yapmaması durumunda faktörün müvekkiline (ihracatçı) rücu vardır.
Faktoring sözleşmesine sadece iki taraf (müşteri ve faktör) katılmaktadır, ancak kredi borçlusu (yabancı alıcı) söz konusu sözleşmenin yarattığı ilişkiye de müdahale etmekte ve ihracat faktoringinde faktör vekil ve muhabire bölünmektedir.):
- Atanan veya Müşteri: ihracat faaliyetinin geliştirilmesinde yaratılan ticari kredileri faktöre satan (atanan) ihracatçıdır. İhracat veya vekil faktör: ihracatçı ülkenin müvekkilinin (ihracatçısı) uluslararası satışlarından kaynaklanan ticari kredileri alan ve aynı zamanda bu kredilerle ilgili ek hizmetler sağlayan kuruluştur. İthalat faktörü veya muhabir: ithalatçı ülkede gerekli işlevleri yerine getirmek için ihracat faktörünün muhabiri olarak hareket eden ithalatçı ülkenin kuruluşudur. Karşılıklı bir işbirliği anlaşması ile ihracat faktörü ile ilgilidir. Borçlu: ihracatçının yabancı alıcısıdır ve bu nedenle görevin konusu olan ticari kredileri (genellikle faturalar) ödemekle yükümlüdür.
Faktör Kurum Tarafından Sunulan Hizmetler.
Yabancı alıcıların bilgi ve kredi notu:
- İhracatçının borçluların kredibilitesini ve her birine bir risk çizgisi tayin etmesini sağlar, böylelikle en optimal müşteri portföyünü seçer. İhracatçı tarafından tahsis edilen kredilerin tahsilat yönetimi Borçlu: İhracatçı tüm kredilerini piyasaya veya ürüne göre aktarır ve tahsis edilen ticari kredilerin finansmanı.
Faktoring sözleşmesine dahil edilebilecek hizmetler, Müşteri şirketleri için bir dizi avantajı temsil etmektedir. Bu avantajlar iki farklı kategoriye ayrılabilir: idari ve finansal.
İdari avantajlar:
- Faktoring, Faktoring Şirketi tarafından halledileceği için Müşteri şirketi için muhasebe görevlerinin basitleştirilmesi anlamına gelir, idari masraflar azaltılır ve aynı zamanda malzeme ve personel giderleri gibi bir dizi masraf ortadan kaldırılır, raporların hazırlanması, ödeme gücü çalışmaları, piyasa çalışmaları, nakit girişleri ve çıkışlarının geçici olarak hesaplanmasında daha iyi planlama yapılmasını sağlayarak Hazine bütçesinin kontrolünü kolaylaştırır. çünkü Faktör ağı riskleri daha iyi değerlendirebilir ve tahsilatı daha verimli bir şekilde yönetebilir.
Finansal Avantajlar:
Peşin ödeme yoluyla tahsis edilen kredilerin mobilizasyonu, Müşterinin patrimonial öğesinden gelen fon çeşitliliğini bir Nakit akışına dönüştürerek Müşteri şirketinin nakit akışını arttırır. Likiditedeki bu iyileşmenin iki sonucu vardır:
1. Müşterinin, bu gecikmenin olası olumsuz etkilerini taşımadan, alıcılarına kredi toplamada ertelemelerin verilmesini satışlarını artırmak için bir teknik olarak kullanmasına izin verir.
Müşteriyi, tedarikçilerinin satın alımlarının derhal ödenmesi için sunabileceği avantajlar için uygun hale getirir.
Daha sonra, Küba'daki Sol Meliá otelleri için bir toplama yönetimi yöntemi olarak bu mekanizmanın kullanımına bir örnek geliştireceğiz.
Tüm Sol Meliá otellerinin kredi portföyünden daha önce bahsettiğimiz gibi sorumlu şirket şu andan itibaren C&C Credit & Consult, bu nedenle bazı özellikleri aşağıda detaylandırılmıştır:
Palma de Mallorca merkezli. İspanya'nın başlıca şehirlerinde bulunan ofisleri aracılığıyla bilgi alıyor ve topluyorlar: Madrid, Barselona, Malaga, Sevilla ve Santa Cruz de Tenerife; dünya çapındaki ortak çalışanları, tedarikçileri ve müşterileri; 4 bilgi şirketi ve 19 hukuk firması da en önemli acenteler, tur operatörleri ve ulusal ve uluslararası şirketler veri tabanına sahiptir.
İspanya'daki en önemli otel zincirleri ve dünyadaki seyahat acenteleri ile dünya çapında 200'den fazla otelle bir ilişkisi vardır.
Turizm sektöründeki sürekli varlık ve sektördeki farklı şirketlerle verimli bir ilişki ile kendi deneyimini pekiştiriyor.
Bilgisayar sistemi
C&C Credit Consult, sürekli olarak iletişim sistemlerine uygulayan yeni teknolojilerin sürekli araştırılması ve geliştirilmesinde, her zaman müşterilerinin yararlarını ve hizmetlerimize erişilebilirliği düşünmektedir.
Günlük koleksiyonların kayıtları için bize izin veren kişiselleştirilmiş bir başvuruları var:
4000'den fazla müşterinin hesaplarının sunumunu
bilir, ortalama tahsilat süresini bilir
Farklı analiz türlerini uygular.
Ana faaliyet konusu genel olarak acenteler, tur operatörleri ve turizm sektörü hakkında bilgi edinmek isteyen şirketleri hedeflemektedir.
- Kredilerin kontrolü ve yönetimi ile ağırlıklı olarak turizm sektöründe yer alan müşterilerin derecelendirme sınıflandırmasına ayrılmıştır. Size her zaman sınıflandırılmış müşterilerin ekonomik ve finansal durumu hakkında eksiksiz bilgi sağlar, temerrüt ve temerrütleri önler veya azaltır. Toplama ve taleplerin etkinliğinde ve hızında bir iyileşme sağlar.
Sol Meliá Küba Bölümü ile C&C'nin organizasyon yapısı.
Açıklandığı gibi C&C, veritabanını güncellemek ve kredi portföyünün alındığı şirketlerin farklı alacaklılarının derecelendirmesini hazırlamak için farklı kaynaklardan geri bildirim alır. Buna karşılık, Sol Meliá Küba Bölümü'nün özel durumunda, her otelde öncelikle tüm kredi faturalandırmasının güncellenmesinden ve talep edilmesinden sorumlu bir Risk departmanı vardır.
Buna ek olarak, bu bölümler sözleşmelerin yeniden başlaması sırasında zorunlu bir referanstır.
Riskler Sol Meliá Küba Bölümü'nün organizasyon yapısı aşağıdaki gibi olacaktır:
Tüm bunlardan, kredi portföyünün durumunu güncellemekten sorumlu olan ve bu mekanizmanın tamamında ana bağlantı haline gelenlerin, finansal yönetimin düzgün işleyişi, bu yüzden ona özel dikkat gösterilmelidir.
Kaynakça:
Corrales, JA; Garcia-Barbón, J - Finansman, leasing ve faktoring şirketleri. Editoryal Civitas.1997
Vaitilingam, Romesh - The Financial Times finansal sayfaların anlaşılmasına rehberlik eder. Editoryal Prentice Salonu. 2001
