Bu vesileyle, her konunun, yöneticinin, muhasebecinin, yöneticinin, avukatın, denetçinin vb. Bir şirketin sahip olduğu riskleri belirlemesi gerektiğini bilmeleri ve bu riskleri, iş.
Ek bilgi göndermek isterseniz, e-posta adresimden benimle iletişime geçebilirsiniz.
İşte bazı sahtekarlık örnekleri:
1. Hesaplanmamış satışlar ve hizmetler kişisel banka hesaplarına yatırılıyor.
2. Vergide beyan edilmeyen satış ve hizmetler.
3. Geri kazanılan krediler muhasebeleştirilmez.
4. Fiziksel olarak girilmemiş, sadece tescil edilmiş şirketlere ve mallara yapılan yetkili ödemeler.
5. Çalışan olmayan personele maaş ödenmesi.
6. Emeklilere veya var olmayan kişilere ödenen maaşlar.
7. Reddedilen çeklerde Alacak hesapları.
8. Alacak hesaplarının zamanında yapılmaması
9. Zamanında iyileşme olmadan eksik, yönetimi göz ardı etmek.
10. Kayıt dışı gelir ve daha düşük vergi ödemesi.
11. Fatura ve muhasebe kayıtlarında değişiklik.
12. Toplanan faturaların iptali.
13. Denetim kuruluşları tarafından yetkilendirilmemiş faturalar.
14. Bir kişi çeşitli kontrol ve kayıt işlevlerini yerine getirir, kendi adına nakit çekleri yapar.
15. Yükümlülükler destekleyici belgeler olmadan kaydedildi.
16. Sahtekarlığı cezalandıran iç düzenlemelerin eksikliği.
17. Kontroller birden fazla kez onaylandı.
18. Destekleyici belgeler olmadan kayıtlı envanterler.
19. Yıl sonunda olağandışı işlemler, giderlerin yerine getirilmesi ve mal veya hizmetin alınmaması.
20. Raporlarda alınan ve değerlendirildiğinde hizmetin bulunmadığı hizmetler.
21. Çift faturalama.
22. Çifte muhasebe, mali ve mali.
23. Eksik malları gizlemek için envanter kitabının kaybı.
24. Mal veya hizmetin kalite gereksinimlerini karşılamayan ve ödeme için Yönetim tarafından yetkilendirilen Müşteriler ve Tedarikçiler.
25. Bunları kullanan kişilerin sorumluluğu altında transkript kartı olmayan varlıklar kaybedildi.
26. Yasal belgelerin imhası.
27. Muhasebe düzenlemeleri desteklenmeden yıl sonunda, kazançları gizlemek için.
28. Hayali harcamaların alt hesaplarında muhasebe gizliliği, yıl zararları ve kazançlar.
29. Sahiplerin bilgisi dışında, yönetim tarafından yetkilendirilmiş işlemler.
30. Stoklardaki hayali zararlar.
31. İlgili ortak şirketler arasında gelirleri gizlemek ve vergiden kaçmak için faturaların aktarılması.
32. Hizmet ve malların aşırı değerlemesi.
33. Şirket fonlarıyla ödenen kişisel harcamalar.
34. Hizmet vermek için başkalarını taşeronluk yapan şirketler veya.
35. Çıkış kontrolünde iki kez kayıtlı olan ve fiilen girişte yalnızca bir kez kayıtlı görünen ajanslara veya iç birimlere aktarılan mallar.
36. Başka amaçlarla yapılan çağrıları kullanarak telefonla ödenen masraflar.
37. Genellikle alınmayan ücretli mal veya hizmetler.
