Nakit bütçesi veya nakit tahmini, şirketin kısa vadeli ihtiyaçlarını programlamasına izin verir; şirketin finans departmanı, neredeyse her durumda nakit fazlalıklarının planlanmasına ve açıklarının planlanmasına dikkat eder. Kalıntılar elde edin, bunlar yatırım yapılabilir, ancak tam tersine, kısa vadeli finansmanın nasıl aranacağı konusunda planlama eksikliği varsa.
Nakit bütçesinin analizinde temel unsurlar satışlara ilişkin yapılan tahminlerde bulunmakta olup, üçüncü şahıslar ve kuruluşun kendi ile yapılan tahminler, nakit tüm girdi ve çıktılar ve net nakit akışı açıklanacaktır. İşte temel yaklaşımları.
Satış Tahmini
Herhangi bir nakit bütçesindeki temel girdi satış tahminidir, bu, pazarlama departmanı tarafından sağlanır, bu tahmine dayalı olarak, öngörülen satışlardan ve gelirden kaynaklanacak aylık nakit akışları hesaplanır. üretimle ilgili ödemeler ve tahmin edilen üretim ve satış düzeyini sürdürmek için gereken finansman miktarı.
Bu tahmin, hem dahili hem de harici tahmin verilerinin analizine dayanabilir.
İç tahminler: Bunlar temelde şirketin dağıtım kanalları aracılığıyla satış tahminlerinin yapılandırılmasına dayanmaktadır. Bu analizden elde edilen veriler, satış beklentileri hakkında net bir fikir verir.
Dış tahminler: Bunlar, şirketin satışları ile Gayri Safi Yurtiçi Hasıla ve Kullanılabilir Özel Gelir gibi bazı ekonomik göstergeler arasında gözlemlenebilecek ilişkiye tabidir, bunlar gelecekte satışların nasıl davranacağına dair bir rehber verir. Bu tahminin sağladığı veriler, genel ekonomik faktörleri dikkate alarak satış beklentilerini ayarlamanın bir yolunu sağlar.
Nakit Biletler:
Nakit girişleri, herhangi bir dönemdeki tüm nakit girişlerini içerir; en yaygın olanları nakit satışlar, alacakların tahsilatı veya krediler ve kısa vadede temsil etmesi muhtemel olanların tümüdür. nakit girişi.
Nakit
ödemeler : Nakit ödemeler, şirketin tüm operasyonları için herhangi bir zaman diliminde ortaya çıkan tüm nakit ödemelerini içerir, en yaygın olanları nakit alımlar, ödenecek hesapların iptali, temettüler, kiralamalar, ücretler ve maaşlar, vergilerin ödenmesi, sabit varlıkların satın alınması, borç faizlerinin ödenmesi, kredilerin ödenmesi ve batan fonlara yapılan ödemeler ve hisselerin geri alınması veya emekliye ayrılması.
Net nakit akışı, nihai nakit ve finansman:
Bir şirketin net nakit akışı, her ay girdilerin ödemelerini ay boyunca düşürülür. Başlangıç nakit bakiyesini şirketin net nakit akışına ekleyerek, her ayın biten nakit bakiyesi bulunabilir ve son olarak, önceden belirlenmiş bir minimum nakit bakiyesini korumak için gerekli herhangi bir finansman, bir bakiye bulmak için bitiş nakit bakiyesine eklenmelidir. finansman ile nakit sonu.
Nakit Bütçesini Yorumlama: Nakit
bütçesi, işletmeye, tahmin kapsamındaki her dönemde bir nakit açığı veya fazlalığın beklenip beklenmediğini belirlemek için analiz edilebilen, son nakit dengesini gösteren rakamlar sağlar. Analiz ve finansal kaynaklardan sorumlu kişi, satış tahminlerine dayanan nihai nakit değerlerindeki belirsizlik nedeniyle nakit bütçesini de belirterek, gerekirse azami finansman talep etmek için gerekli tedbirleri almalıdır.
