özet
Giriş
II… 2017 yılının ilk çeyreğinde Yapıcı Yatırım ve AFT'de bütçe uygulamasının analizi
II… 2017 yılının ilk çeyreğinde İnşaat Bakımında bütçe uygulamasının analizi
IV… Finansal durum
V… Sonuçlar
Giriş
Her devlete ait şirketin, yüzde yüz Küba sermayesine sahip ticari şirketlerin ve devletle birlikte üstün iş yönetimi kuruluşlarının bulunduğu Bütçe Yürütmesini yansıtacak şekilde bir Değerleme ve Yapılandırılmış Rapor sunan Maliye ve Fiyatlar Bakanlığı hükümleri uyarınca Camagüey Üniversitesi Yatırım Bölümü'nde 2017 yılının ilk çeyreğinde Sermaye ve Yapıcı Yatırımlar ve Yapıcı Bakım kalemleri.
Bu raporun sınırlı olduğu zaman aralığında vurgulanması gereken temel hususlar, diğerleri arasındadır:
- Finansal merkezlerin onaylanmış bütçe ve farklı finansal tablolar sırasına göre ayrıntılı, sistematik ve düzenli bir şekilde kaydedilmesi için tüm merkezler arasında ortak uygulama araçlarına izin veren Yükseköğretim Bakanlığı tarafından onaylanan bütçenin uygulanması ve izlenmesi. üyelerin ve diğer kurumların katkıda bulunduğu kaynakların yönetiminde sorumluluk, şeffaflık, verimlilik ve etkililik ilkeleri çerçevesinde bütçe uygulaması, söz konusu programlara dayalı gelirin yıllık süresinin özel olarak finanse edildiği programların tanınması bunun sebep olduğu masrafların icra edilme derecesi. Bütün bunlar gelir ve giderler arasındaki korelasyon ilkesine dayanmaktadır.İşletmeye atfedilen fonksiyonel faaliyetlerin geliştirilmesi için yapıcı ve maddi faaliyetlerdeki ortak veya farklılaşmamış giderlerin ithalatı, şirketin genel kabul kriterleri izlenerek, etkin bir şekilde özveriyle, farklı programlar arasında dağıtılarak gerçekleştirilmiştir. Muhasebe doktrini, tüm işlemler ulusal para birimi (CUP) ve serbestçe dönüştürülebilir para birimi (CUC) olarak kaydedilmiştir; bu işlemlerin çoğunda önerilen ihtiyatlı değerleme kriteri kullanılarak gerçekleştirilmiştir.Genel kabul görmüş muhasebe doktrini kriterlerini takiben, tüm işlemler ulusal para birimi (CUP) ve çoğu operasyonun gerçekleştirildiği serbestçe dönüştürülebilir para birimi (CUC) olarak kaydedilmiş ve önerilen ihtiyati değerleme kriterleri kullanılarak kaydedilmiştir..Genel olarak kabul edilen muhasebe doktrini kriterlerini takiben, tüm işlemler ulusal para birimi (CUP) ve çoğu operasyonun gerçekleştirildiği serbestçe dönüştürülebilir para birimi (CUC) olarak kaydedilmiştir, önerilen ihtiyati değerleme kriterleri kullanılarak..
Ancak, bilgileri homojen bir şekilde sunmak ve hem Camagüey Üniversitesi'nin hem de diğer merkezlerin konsolide ve toplu beyanlarını elde etmek amacıyla, önceki dönemlerde olduğu gibi MCUP ve MCUC'taki ifadesi önceki dönemlerde olduğu gibi korunur. her mali yılın sonunda toplam (MT).
Bu Raporun her yılın çeyreği sonunda ortaya çıkan tablolar, 2017 yılının ilk çeyreğinde gider bütçelerinin, ekonomik ve fonksiyonel versiyonun yürütülmesine ilişkin bilgileri sunmaktadır.
Bu bağlamda, farklı başlıklardaki bazı bütçe artışlarının temel olarak bütçenin oluşturulmasından sonra ortaya çıkan ve çoğu durumda çeşitli Bakanlıklar tarafından sağlanan özel finansmana sahip programların uygulanmasından kaynaklandığına dikkat edilmelidir.
II… 2017 yılının ilk çeyreğinde Yapıcı Yatırım ve AFT analizi
| UM: Binlerce Pezo | Devlet Yatırım Uygulama Planı | Kümülatif Yürütme
31 Mart 2017 |
||||||
| AÇIKLAMA | Toplam | Yapı ve mtje | Takımlar | Diğerleri | Toplam | Yapı ve mtje | Takımlar | Diğerleri |
| TOPLAM | 831,8 | 300.00 | 521,8 | 0.00 | 121,80 | 0.00 | 121,80 | 0.00 |
| NOMİNAL YATIRIMLAR | 831,8 | 300.00 | 521,8 | 0.00 | 121,80 | 0.00 | 121,80 | 0.00 |
| Conex. Koleksiyoner Üniversitesi Los Coquitos | 300.00 | 300.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| beklenmedik | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
| Çeşitli Mobilya ve Ekipmanlar | 521,8 | 521,8 | 121,80 | 0.00 | 121,80 | 0.00 | ||
| bunun: | ||||||||
| Dijital televizyon | ||||||||
| Denk. Bilgisayar bilimcileri 2017 | 0.3 | 0.3 | ||||||
| Denk. Baskı ve çoğaltma, 2017 | ||||||||
| Denk. Ses 2016 | ||||||||
| CANON 2016 Yazıcı | ||||||||
| PCi7. 2016 yılı sonu | ||||||||
| TV 2016 | ||||||||
| Jgo Sala. 2016 yılı sonu | ||||||||
| MINDUS mobilya | 121.5 | 121.5 | ||||||
| Denk. laboratuvar |
2017 yılında, oksidasyon lagününü Los Coquitos Bölümü'nün projesine bağlamak amacıyla Üniversite Toplayıcı Yatırım Projesi. Bir önceki yılın yürütülmesini bekleyen ancak toplam değeri 300.0 MT olan 6.5 MCUC olan yatırım. Söz konusu onaylanmış sermaye 2016'yı% 0 yürütme ile sona erdirdi; hammadde eksikliği bu yürütmemenin temel nedeni oldu.
Projenin ertelenmesinden ve çevresel hasar nedeniyle işe başlama ihtiyacının ardından 2017'nin ilk çeyreğinde, Ocak ayında yatırımın başlatılmasına karar verildi ve Mart ayına kadar en az yüzde 50'lik bir yürütme bekleniyor. Bütçenin onaylanması.
İşgücü zaten uygun teknik belgelerin yanı sıra başlamayı bekliyordu. Ayrıca çimento, kum ve diğerleri gibi malzemelerin yanı sıra çelik ve inşaat demiri için malzeme tedarik eden şirketler de vardı.
Ve bir kez daha yatırımın başlangıcı aynı nedenden ötürü ertelendi: belirli bir hammaddenin eksikliği. Ülkede üretimi zor olan 400 mm çapında bir polipropilen boru türüdür, bu nedenle hammadde yabancı para cinsinden olduğu için pazarlanması çok pahalıydı.
Yatırım sadece o tür bir boruya sahipti çünkü atıkları bertaraf etmek için bir boru tipi ve bu tür kullanım için böyle bir boru gerekliydi.
İşe başlama eğilimi gösteren koşullar
- Uzmanlaşmış bir işgücü vardı. İnşaatçı ile uzlaştırıldı Onaylı finansman (İnşaat, sıhhi lisanslar, savunma ve itfaiyecilerle uyumluluk)
Çeyrekte bütçenin uygulanmamasının ortaya çıkmasının başka nedenleri de vardı:
- Spesifik hammadde eksikliği Piyasa dengesizliği Tedarik şirketleri düzeyinde eksiklik Ürün merkezileştirme
Çeyrek Trimester I için bütçe I
Los Coquitos Toplayıcı Bağlantısı 0.0 MP 0%
Mobilya ve Diğer Ekipmanlar 121.8 MP 23.3%
Toplam 121.8 MP 14.6%
2017 yılının ilk çeyreğinde maddi duran varlıklar yatırım raporu
Bu yıl, bilgisayar ve baskı ekipmanı, dijital TV ve Mobilya içeren Sabit Kıymetlerin satın alınması için 521,8 MP'lik bir bütçenin onaylanmasından sonra, bütçe ilk çeyreğe 130,5 MP'lik bir değer vererek çeyreklik bazda doğrusal olarak kırıldı..
31 Mart sonuna kadar toplam bütçenin% 23,3'ü ve çeyrek için% 93,3'ü için 121,8 MP yürütüldü. Finansal olarak, performans istikrarlı bir şekilde davrandı, ancak masalar, sandalyeler, bürolar gibi çeşitli mobilyaların satın alınmasından sonra% 98 ile kapanması bekleniyordu ve çeyrekte, çoğunlukla öğretime yönelik bir dizi bilgisayar ekipmanı satın alındı.
II… 2017 yılının ilk çeyreğinde İnşaat Bakımında bütçe uygulamasının analizi
| UM: Binlerce Pezo | İnşaat Bakım Uygulama Planı | Kümülatif Yürütme
31 Mart 2017 |
| AÇIKLAMA | Toplam | Toplam |
|
TOPLAM İnşaat malzemeleri İnşaat Bakım Onarım |
1870,0 870,0 1000.0 |
465,6 136.0 329.6 |
Camagüey Üniversitesi'ne onaylanan bütçe dahilinde, inşaat bakımında 300.0 MP ve İnşaat Malzemelerinde 196.6 MP'lik bir plan göstermektedir.
Bu karara istinaden, ilk üç aylık döneme ait giderlerin finansal olarak karşılanması için öngörülen kaynaklar aşağıdaki gibidir:
Çeyrek Trimester I için bütçe I
İnşaat Malzemeleri 136.6 MP 69.2%
İnşaat Bakım ve Onarımı 329,6 MP 109,9%
Toplam 465.6 MP 93.8%
Bakım ve onarım için hedeflenen malzemelerin oranı% 69,2 olarak davrandı. Düzenli bir icra, kısmen, sözleşmeli şirketler tarafından malzeme tedarikindeki eksiklik ve eksiklikten kaynaklanmaktadır.
İnşaat Bakım ve Onarım başlığı, bu bölümdeki en büyük ağırlığa karşılık gelmektedir ve Üniversitenin 50. Yıldönümü'ne yönelik çalışmalara olan yüksek talep nedeniyle% 109,9 oranında yürütme,% 9,9 oranında katkı sağlamıştır.
IV… Finansal durum
Bu bölümde, Müdürlüğün Mali Tablolara yansıyan bütçe durumu ile yatırım ve inşaat bakımında gerçekleşen bütçe durumu incelenmektedir.
2016 ve 2017'nin ilk çeyreği arasında bir karşılaştırma yapılmıştır. Bütçenin, gerçekleştirilecek işe bağlı olarak, planlanan ve finansal durumun evrimini değerlendirirken akılda tutulması gereken, aşağıdaki gibi değiştiğine dikkat edilmelidir:
31 Mart 2016 31 Mart 2017
Los Coquitos Toplayıcı Bağlantısı 0.0 MP 0.0 MP
Çeşitli Mobilya ve Ekipmanları 89.4 MP 121.8 MP
Toplam 89.4 MP 121.8 MP
Yıllık değişim -% 36.2
Maddi Duran Varlık alımında% 36,2'lik büyüme hacminin başlıca nedeni, teçhizatın iyileştirilmesini talep eden alanlardaki artışın ve bir önceki yıl gerçekleştirilmeyi bekleyen belirli finansmana sahip programlardan kaynak bulunmasının kaynaklanmasıdır.
Mevcut olmayan hammadde eksikliği nedeniyle İnşaat Yatırımları% 0'da kalmaktadır.
31 Mart 2016 31 Mart 2017
İnşaat Malzemeleri 184,9 MP 136,6 MP
İnşaat Bakım Onarım 288,1 MP 329,6 MP
Toplam 503.0 MP 465.6 MP
Yıllık değişim -% 92.6
Yapıcı Bakım bütçesinin 2016 yılına göre toplam karşılaştırması, Yapı Malzemeleri başlığındaki düşüş ve Yapıcı Onarımdaki artıştan sonra% 92,6 istikrar sağladı.
Malzemelerin depodan çıktıktan sonra gider olarak muhasebeleştirileceğini belirtmek için geçerlidir.
V… Sonuçlar
Yapıcı yatırım, spesifik hammadde eksikliği ve bunları üreten pazardaki istikrarsızlık nedeniyle idam edilememiştir.
2017 yılı ilk çeyreğinde AFT kalemindeki bütçe uygulaması, toplam bütçenin% 23,3'ünü ve çeyreğin% 93,3'ünü temsil eden toplam 121,8 MP'dir.
Bakım ve onarım için hedeflenen malzemelerin oranı% 69,2 olarak davrandı. Düzenli bir icra, kısmen, sözleşmeli şirketler tarafından malzeme tedarikindeki eksiklik ve eksiklikten kaynaklanmaktadır.
İnşaat Bakım ve Onarım pozisyonu, bu bölümdeki en büyük ağırlığa karşılık gelir ve bu da uygulamanın% 109,9'una katkıda bulunur.
Öte yandan, bütçe uygulamasının, 2017 yılının ilk çeyreğinde, bütçenin hazırlanması anından sonraki yürütmesine kadar yaşanan değişimlerin etkilerini içerdiği dikkate alınmalıdır.
Orijinal dosyayı indirin
